养老金的计算

要想计算养老金，需要知道的因素有六个：缴费年限，平均缴费指数（平均缴费档次），个人账户余额，过渡性养老金计算方式，退休年龄，退休当地的社会平均工资。

1.缴费年限：应当具体到月。缴纳了15年社保，并不代表确切的15年，有可能是15年零1个月也有可能是15年零8个月。每交一个月的养老保险，养老金都是有差异的，15年01个月实际上可以代表15.0833年，15年08个月应当转化为15.6667年。

缴费年限，还包括视同缴费年限和实际缴费年限。实际缴费年限很明白，就是以实际缴费时间为准。视同缴费年限却非常复杂，一般是指国家已经实施各类养老保险制度前，国家认可的国有企业、复退军人和机关事业单位职工参加工作的时间。

有人说视同缴费年限不用缴费，这是错误的。社会保险法规定，视同缴费年限只是个人不用缴费，相应的费用由国家负责缴纳。

2.平均缴费指数。说的明白点就是平均缴费档次。很多人缴纳社保都是按照60%缴费档次缴纳，因此它的缴费指数就是0.6。如果说我们5年按60%档次缴费，5年按100%档次缴费，这么这10年的平均缴费档次就是80%，平均缴费指数就是0.8。

上面说的视同缴费年限，由于是视同缴费，并没有相应的缴费指数。因此，一些地方在计算缴费指数的时候，只计算实际缴费年限的缴费指数。像上海市，则是规定视同缴费年限期间的视同缴费指数是1。

3.个人账户余额。目前，我们每个月只要社保缴费完毕，都会按照缴费基数的8%记入个人账户一部分钱。注意是个人账户记账，而不是实际有这个账户。

过去的时候是按照11%的比例记入个人账户，个人缴费的比例只有3%~4%，现在则是8%。过去养老金的计算方式跟现在并不相同。

2016年开始国家统一公布养老金个人账户记账利率，对个人账户的余额记发利息。而之前是省级部门公布。2016年记账利率高达8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%，远远高出了同期银行理财利率。

4.过渡性养老金。国家建立个人账户养老金制度是1995年前后，大家一般称为统账结合的养老方式。在建立个人账户以前，包括视同缴费年限，是没有个人账户的。因此，国家规定发放过渡性养老金作为补偿。

过渡性养老金，只针对统账结合前的缴费年限计发。使用的平均缴费指数，一般是实际缴费指数。另外，过渡性养老金还有过渡系数，从1%~1.4%，各省市过渡性养老金计算公式并不一样。

山东省过渡性养老金计算公式是这样，等于退休上年度在岗职工月平均工资×建立个人账户前的缴费年限×1.3%×平均缴费指数。

5.退休年龄。退休年龄决定了个人账户计发月数多少。实际上个人账户养老金相当于到达退休年龄后自己继续的这部分个人账户余额，每个月领取一份。

如果是40岁退休就可以分成233份，50岁退休是195份，60岁退休是139份，70岁退休只有56份。这是根据人均预期寿命（第5次全国人口普查），个人账户预测利率（测算只有4%）来计算的。

6.社会平均工资。实际上过去我们各地养老金计算和缴费使用的社会平均工资确实有些复杂。有的使用城镇非私营单位在岗职工社会平均工资，有的使用全口径在岗职工社会平均工资，有的是根据当地的社会工资一定水平计算的（北京和上海）。

2019年5月，国家将社会保险费的收缴基数使用全口径在岗职工社会平均工资，为了保障大家的退休待遇不受影响，国家会制定并出台过渡方案，确保大家不吃亏。

改用全口径社会平均工资以后，比城镇非私营单位在岗职工社会平均工资水平下降了20%左右。减轻了缴费负担，当然也增大了养老保险基金的收支压力。

假设计算

实际缴费15年，视同缴费8年，平均缴费档次是1，当地的社会平均工资是6000元，个人账户养老金5万元，50岁退休，谢谢你。

上述情况下，养老金是多少呢？

基础养老金，实际上是15%的退休上年度社会平均工资也就是900元。

个人账户养老金，5万÷195，大约是250元每月。

过渡性养老金，由于平均缴费指数是1，结果是8×1.3%，是11.4%的退休上年度社会平均工资，大约是680元每月。

三项结果合计大约是1380元。

这就是有关养老金的计算方式，希望能帮助大家。

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