我们限于讨论城镇职工养老保险，参保人退休时基本养老金的多少是由标准公式计算确定的，而且所缴纳的养老保险费与所得的基本养老金之间的关系，会严格体现“长缴多得、多缴多得”的基本原则。
我们基于现在的社平工资5500元估算，按照社会平均工资年递增6%，参保人可以选择60%、80%、100%三个档次的缴费基数，一共缴费15年，满60岁时退休，那么参保缴费及基本养老金的有关数据大致估算如下表。
基于假设的条件，个人参保缴费18~30万，15年后基本养老金将会在2400~3400之间，回本时间约6~8年。
最后回答两个问题：
一，关于个人缴费指数。
每个参加养老保险，都有一个缴费基数，在职人员一般是上年度月平均工资，灵活就业人员是按照当地社保部门指定的档次比例数选择，且上下限范围是社平工资的60~300%。
比如，当地社平工资是5000元，个人选择60%的缴费档次比例数，那么缴费基数就是3000元。
根据个人的缴费基数，除以当地的社平工资，得出的结果就是个人缴费指数。在上例中缴费基数是3000元，那么个人缴费指数就是0.6。
其实，对于灵活就业人员而言，其所选择的投保基数档次比例数60%、80%或者100%等，就是个人缴费指数0.6、0.8、1.0。
在计算退休养老金时，要使用个人缴费指数（各年度的平均数），缴费指数高的养老金也高，反之就低。
二，个人账户及记账利率。
个人参保缴费中的40%计入个人账户，这部分钱相当于是强制个人储蓄存款，将来会按照计发月数逐月返还给个人，而且参保人没领完就去世的还可以由家人继承。
计入个人账户的钱，每年会有相应的利息。关于记账利率，在《社会保险法》中规定是不低于银行存款利率。
实际上，在2015年之前有的地方是采用一年定期存款利率，有的是采取每年研究确定的方式。从2016年开始，国家直接通知各地按照发布的利率计算利息，最近三年的利率分别为：8.31%、7.12%和8.29%。
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